Opções trading tax return

Taxes on Option Trades. Tax dia está ao virar da esquina, e para os comerciantes de opções que significa que você melhor se familiarizar intimamente com a programação D de sua declaração de imposto Esta é a forma em que você relatar seus ganhos e perdas de capital para o ano e se você Re como a maioria dos comerciantes de opções, você ll tem abundância de curto prazo, e provavelmente algum longo prazo, ganhos de capital e perdas para lidar with. Now, antes de ir mais longe, eu recomendo que qualquer pessoa que negocia opções usar um CPA ou imposto Profissional para ajudar a preparar o seu retorno Sim, você pode usar software de preparação de imposto se você se sentir confiante de que você manteve boa faixa de todos os seus negócios ao longo do ano, mas se surgem perguntas sobre uma determinada transação você pode ser deixado em sua própria tentativa Para decifrar a resposta Com um CPA ou fiscal profissional ao seu lado, a maioria qualquer pergunta pode provavelmente ser tratada com rapidez e easily. So, como você tratar as opções em seu return. Well imposto, primeiro importa se você re um titular de opções ou Um escritor opções Deixe S começar por olhar para o que o tratamento tributário e os problemas são se você re um titular de opções. Taxes para a opção Buyes. Quando você possui quer colocar ou opções de chamada, existem essencialmente três coisas que podem acontecer. Primeiro, suas opções podem expirar sem valor, Caso em que o montante de dinheiro que você pagou para a opção seria uma perda de capital Se for uma opção de longo prazo detida por mais de um ano, a perda seria considerada uma perda de capital a longo prazo em vez de uma perda de curto prazo. A segunda coisa que pode acontecer é que você pode vender sua opção antes da expiração ea diferença entre o preço que você pagou pela opção eo preço que você vendeu para é o lucro ou perda que você deve informar sobre seus impostos. A terceira coisa que pode Acontecer é que você pode exercer sua opção de venda ou de compra. No caso de puts, você pode exercer a opção vendendo suas ações para o escritor. Nesta situação, você subtrai o custo da opção de venda do valor da venda e Seu ganho ou perda seria curto ou longo ter M dependendo de quanto tempo você segurou as ações subjacentes. Com opções de compra, você exerce uma chamada comprando o número designado de ações do escritor de opções Você adiciona então o custo da opção de compra ao preço que você pagou pelo estoque, e que É a sua base de custos Então, quando você vende o estoque seu ganho ou perda será curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você mantenha as ações. Se você é um escritor de opções, as regras são diferentes, mas eles também Basicamente, caem em duas categorias principais. Primeiro, se você escrever uma opção e essa opção expira não exercido, o pagamento do prémio que você recebe se torna um ganho de capital de curto prazo. Em segundo lugar, se você escrever uma opção de compra ou de venda, As transações são tratadas da seguinte maneira. No caso de uma opção de venda que é exercida, como o escritor de que colocar você tem que comprar o estoque subjacente Isso significa que você pode reduzir sua base de custos para fins fiscais pelo valor que você coletou para A opção de venda. R opções de compra, você tem que adicionar o prémio recolhido para o total de receitas da sua venda, eo ganho ou perda é tratada no Schedule D, de acordo com quanto tempo você já realizou as ações subjacentes. Agora, existem muitas considerações mais quando se trata Com opções e suas declarações fiscais, mas como tantas questões com impostos, eles precisam ser tratados em uma base individual dada a sua imagem fiscal específico É por isso que eu recomendo altamente empregando um profissional de imposto para ajudá-lo, especialmente se suas opções de negociação Inclua straddles, borboletas, condors ou outras posições que você aren t sure como explicar isto em que Schedule D. Top 5 estoques para a recuperação Com ganhos crescentes, um balanço forte e uma linha de produto nova poderosa todos apesar da recessão estes cinco estoques São definidos para superar o mercado no curto prazo Get seus nomes here. If você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você receber a opção, quando você exercer a opção, Ou quando você alienar a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Opções concedidas sob um plano de compra de ações do empregado ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob Um plano de compra de ações para empregados nem um plano ISO são opções de ações não-estatutárias. Consulte a publicação 525 Lucro tributável e não-tributável para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra estatutária ou não estatutária. Opções de ações estatutárias. Opção de compra de ações, geralmente você não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o formulário 6251. Receita tributável ou perda dedutível quando você vende o estoque que você comprou exercendo a opção Você costuma tratar este montante como um ganho de capital ou los S No entanto, se você não cumprir exigências de período especial de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária somar esses montantes, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda sobre o estoque Consulte a publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de ações de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador Um Formulário 3921 PDF, Exercício de uma Opção de Compra de Ações Incentivos sob a Seção 422 b Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatado em seu retorno. Primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção outorgada em um plano de compra de ações a empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquiridas H um Plano de Compra de Ações para Empregados sob a Seção 423 c Este formulário informará as datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatada em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias. Se seu empregador lhe conceder uma opção de ações não estatutárias, O valor de renda a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado. Leterminavelmente Determinado Valor justo de mercado - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o justo Valor de mercado da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o lucro de uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de mercado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor de mercado prontamente determinável Para opções não-estatutárias sem uma determinabilidade pronta E justo valor de mercado, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você tem lucro tributável ou perda dedutível quando Você vende as ações que recebeu ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital Para obter informações específicas e requisitos de relatório, consulte a publicação 525.Página Última revisão ou atualizada 17 de fevereiro de 2017.Articles Investir ramificações de impostos em opções de negociação. Tax Ramificações em Opções de Negociação. Uma área especialmente complexa de risco envolve impostos Se você é como a maioria das pessoas, você entende como funciona tributação, em geral, quando se trata de opções, algumas regras especiais que podem decidir se uma determinada estratégia Ganhos de capital - os lucros tributáveis ​​dos investimentos são divididos em curto ou longo prazo O tratamento normal dos ganhos de capital é determinado Se você possui ações por 12 meses ou mais e depois vende, seu lucro é tratado como ganho ou perda de longo prazo é aplicada uma porcentagem de imposto menor do que para ganhos de ganhos de capital de curto prazo em ativos de propriedade inferior a 12 meses. Aplica-se às ações e é bastante simples até que você comece a usar opções também Então as regras de ganhos de capital mudam. Aqui estão 11 regras para impostos sobre ganhos de capital relacionados à opção. Capitais de capital de curto prazo Geralmente falando, qualquer investimento que você mantenha por menos de 12 meses Será tributado na mesma taxa que o seu outro rendimento sua taxa de imposto efetiva Depois de 2003, esta taxa pode ser tão alta quanto 35 por cento A taxa está prevista para subir em 2018, a menos que seja aprovada nova legislação para alterar isso. Investimentos detidos por 12 meses ou mais, aplica-se uma taxa de imposto mais favorável. A taxa máxima de 15% sobre os ganhos de longo prazo aplica-se aos ganhos de capital líquidos mais-valias a longo prazo menos perdas de capital a curto prazo Esta taxa dura até ao final de 2008 A menos que sejam feitas revisões futuras para tornar as taxas favoráveis ​​permanentes. Vendas construtivas Você pode ser tributado como se você tivesse vendido um investimento, mesmo quando você não realmente concluir uma venda Esta regra de venda construtiva aplica-se quando a compensação de posições longas e curtas são inscritas no mesmo Por exemplo, se você comprar 100 ações e vender mais cedo 100 ações do mesmo estoque, pode ser tratado como uma venda construtiva. As mesmas regras poderiam ser aplicadas quando as opções são usadas para proteger posições de ações. Os fatores determinantes incluem o tempo Entre as duas transacções, alterações nos níveis de preços e resultados finais de ambos os lados na transacção Esta é uma área complexa da legislação fiscal se estiver envolvido com combinações e vendas a descoberto, deverá consultar o seu consultor fiscal para determinar se as regras de venda construtiva Se você vender o estoque e, dentro de 30 dias, comprá-lo novamente, é considerado uma venda de lavagem sob a regra de venda de lavagem, você não pode Uct uma perda quando 30 dias não passaram A mesma regra aplica-se em muitos casos onde o estoque é vendido e, dentro de 30 dias, a mesma pessoa vende um dinheiro em put. Capital ganhos para opções longas não exercidas Impostos sobre opções longas são tratados Da mesma forma que outros investimentos. O ganho é de curto prazo se o período de detenção for inferior a 12 meses e for de longo prazo se o período de detenção for de um ano ou mais Os impostos são avaliados no ano em que a posição longa é fechada em um De duas formas por venda ou expiração. Tratamento de opções longas exercidas Se você comprar uma chamada ou uma opção e é exercida, o pagamento líquido é tratado como parte da base em estoque No caso de uma chamada, o custo é adicionado a A base no estoque eo período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício. O período de detenção da opção não afeta o período de retenção de ganhos de capital da ação. No caso de uma ação comprada que é exercida, o custo líquido da ação O put reduz o ganho em estoque quando o put é exer Cised e estoque é vendido A venda de ações em exercício de uma put será tanto a longo prazo ou a curto prazo, dependendo do período de detenção de stock. Taxes em chamadas curtas Premium não é tributado no momento da posição curta é aberto Impostos são avaliados em O ano em que a posição é fechada por meio da compra ou expiração e todas essas transações são tratadas como de curto prazo, independentemente de quanto tempo a opção permaneça aberta. No caso de uma chamada curta ser exercida, o preço de destaque mais o prêmio recebido se tornará a base da ação Entregue através de exercício. Taxes em curto coloca o prémio recebido não é tributado no momento em que a posição curta é aberta fechar a posição através de compra ou expiração sempre cria um ganho ou perda de curto prazo Se o short put é exercido pelo comprador, o preço notável Mais os custos de negociação torna-se a base de estoque através de exercício O período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício da put. Limitations curto de deduções em pos de compensação Isto significa que algumas deduções de perda podem ser diferidas ou limitadas, ou taxas fiscais favoráveis ​​são desautorizadas. Se os riscos forem reduzidos pela abertura do straddle, quatro conseqüências fiscais possíveis podem resultar. Primeiro, o período de detenção Para efeitos de ganhos de capital de longo prazo poderia ser suspenso, enquanto o straddle permanece aberto Em segundo lugar, a regra de venda de lavagem pode ser aplicada contra perdas correntes Terceiro, deduções de ano corrente poderia ser adiada até uma posição sucessora de compensação do outro lado do Straddle foi fechado Quarta, taxas atuais taxas de transação e juros de margem, por exemplo, pode ser adiada e adicionada à base do lado de posição longa do straddle. Tax tratamento de casados ​​puts É possível que um casado put será tratado como Um ajuste na base de estoque, em vez de tributados separadamente Esta regra aplica-se somente quando as put são adquiridas no mesmo dia como estoque, e quando o put expirar Ou torna-se exercido Se você vender as puts antes da expiração, o resultado é tratado como ganho ou perda de capital de curto prazo. Ganhos de capital e qualificação de chamadas cobertas A mais complicada das regras de imposto especial relacionadas à opção envolve o tratamento de ganhos de capital sobre Estoque Isso ocorre quando você usa chamadas cobertas As leis fiscais federais definiram chamados cobertos qualificados com a finalidade de definir como os lucros de ações são tratados é possível que um ganho de capital a longo prazo poderia ser convertido para curto prazo se uma chamada coberta não qualificada está envolvida A seção a seguir fornece detalhes e exemplos de como a qualificação é determinada.